Como contribuyentes en Guatemala y según la ley del IVA, podemos deducirnos el IVA de facturas especiales que emitamos por compras realizadas a agentes autorizados por la SAT, por eso aquí te enseñamos a llenar el formulario SAT-2085: IVA facturas especiales que tienes el Declaraguate web.
Es importante que conozcas qué es una factura especial y cómo calcular el IVA de una factura especial, para ello te recomendamos pulsar en el anterior enlace y seguir nuestra guía, dispones de información sobre este concepto y ejemplos para que puedas entenderlo mejor.
Acceder al formulario SAT-2085 en Declaraguate
El primer paso será visitar Declaraguate formularios y pulsar dentro de la sección 1.IVA, dispones de una sección llamada «IVA FACTURAS ESPECIALES», al pulsar tenemos que introducir el código de seguridad y ya visualizaremos el formulario correspondientes.
NIT y Período de Imposición
El primer paso es introducir nuestro NIT y a continuación el período que vamos a presentar, que generalmente será el mes anterior a la fecha de factura, por ejemplo, si estamos presentando el formulario SAT-2085 en marzo, quiere decir que introduciremos los montos de las facturas del mes de febrero.
Anota el número de acceso que aparece en el lado izquierdo del formulario y el número de formulario que aparece en el lado contrario, luego nos servirá para acceder al formulario siempre que lo necesitemos.
Llenar el monto para realizar el cálculo
Ahora debemos de sumar la base imponible de todas facturas emitidas que hemos realizado en el mes e introducirlo en la casilla correspondiente, el formulario automáticamente calculara el monto de IVA que debemos de pagar, en caso de no tener rectificaciones de alguna factura antigua que no hemos declarado.
Generación de boleta y fecha de pago
Por último seleccionamos a partir de que fecha vamos a realizar el pago, lo más común es dejar la fecha actual y pagar el IVA factura especial en los siguientes 20 días hábiles con la boleta de pago que se genera, aunque podemos indicar una fecha más tardía, pero ten en cuenta que si no lo hacemos dentro de los 20 días que nos indica el formulario deberemos de realizar todo el proceso de nuevo y el formulario SAT 2085 que hemos generado carecerá de validez.
Validar formulario SAT-2085 IVA facturas especiales
Validamos el formulario y realizamos la impresión de la boleta SAT-2000 que genera Declaraguate Web, en caso de no estar seguros de terminar la declaración, siempre podemos guardar este formulario y continuar más adelante con solo el número de acceso y de formulario que hemos anotado en el primer paso de esta guía.
Una vez que realicemos el pago, esperaremos unos días hábiles para visitar de nuevo Declaraguate Web y buscar el formulario por el número de formulario y número de acceso para confirmar que el proceso de presentación del formulario se ha realizado de manera correcta como te muestro en la siguiente imagen.
FAQ – Preguntas frecuentes
¿Cuando se paga el IVA de facturas especiales?
Al mes siguiente de la fecha de factura. Esto quiere decir que si emites una factura especial en, por ejemplo, enero, deberás pagar el IVA correspondiente a esa factura en febrero.
¿Cuáles son las facturas especiales autorizadas por la SAT?
En el contexto guatemalteco, las facturas especiales son un tipo de documento que autoriza la SAT y que es utilizado en situaciones donde el contribuyente no tuvo la oportunidad de emitir una factura en el momento de la operación comercial (por ejemplo, ventas en consignación, ventas a crédito sin documentación en el momento de la entrega, exportadores, entre otras).