En Guatemala las empresas que se encuentran en el sector agropecuaria solo tributan un 5% de IVA, aquí te enseño cómo llenar el formulario SAT-2280 IVA Régimen Especial de Contribuyente Agropecuario en Declaraguate e información para que lo realices de manera correcta.
Es importante conocer que solo se pueden inscribir a este régimen las empresas que no superen un monto de venta anual de Q3,000,000.00, en caso de superarlo, al empresa pasará al régimen de IVA general.
Requisitos y porcentaje de IVA
- No superar 3 millones de Quetzales de venta en 1 año.
- Pertenecer al sector agropecuario.
- Estar dados de alta en la Agencia Virtual SAT.
- Emitir facturas mediante el sistema FEL (Factura Electrónica en Línea).
- Tener los libros de compras y ventas, de bancos y de inventario habilitados en la SAT.
- Exigir facturas de las compras que se realicen.
- Porcentaje 5% de IVA sobre las ventas brutas para los criadores de ganado vacuno, equino, porcino y caprino.
- Porcentaje 5% sobre las utilidades, como compradores y vendedores de todo tipo de ganado.
¿Qué requisitos tiene el régimen electrónico de IVA de contribuyente Agropecuarios?
Para pertenecer al régimen electrónico, a parte de los requisitos anteriores, debemos tener el RTU actualizado y ratificado, y contar con el Libro Electrónico Tributario (LET).
Si cumplimos con todos los requisitos, tributaremos al 4% de IVA, en vez de al 5%, pero debemos de llevar un control exacto de la declaración de IVA mensual, ya que debemos presentarla los primeros 10 días hábiles del mes, en caso de realizar una presentación tardía, tributaremos al 5%.
Pasos para llenar el formulario SAT-2280 IVA Régimen Contribuyente Agropecuario
El proceso de declaración del IVA para los contribuyentes agropecuarios en Guatemala es una tarea sencilla, aquí te muestro los pasos de este proceso mediante el uso del formulario SAT-2280 para el régimen normal y el formulario SAT-2290 para el régimen electrónico.
Acceso al formulario en Declaraguate
Para iniciar, debes visitar la plataforma Declaraguate y seleccionar el formulario SAT-2280 si tu declaración es para el régimen agropecuario ordinario, o el SAT-2290 para el régimen electrónico.
Al hacerlo, se generará automáticamente un número de formulario y un número de acceso. Es vital anotar estos números ya que te permitirán guardar y recuperar tu formulario en caso de que necesites completarlo más adelante.
Antes de comenzar a llenar el formulario, te encontrarás con una serie de aclaraciones con los requisitos y las diferentes características a cumplir para la presentación del formulario, presta atención a estos detalles para asegurarte de cumplir con todos los requisitos establecidos por la SAT.
Paso 1: NIT y período de la declaración
Introduce tu NIT y la contraseña de tu Agencia Virtual SAT (importante tener cuenta y el RTU actualizado).
A continuación deberás elegir el período de declaración correspondiente al IVA, que generalmente es el mes anterior al de la presentación.
Montos de los libros de Compras y Ventas
En este punto, se abrirá una nueva ventana con la información previamente cargada de tus libros de compras y ventas.
Deberás seleccionar los libros correspondientes que deseas incluir en tu declaración, indicar la cantidad de hojas de cada uno y el sistema calculará automáticamente el valor de tu declaración basándose en esta información.
Si detectas algún error pero que no puedes subsanar en este momento, siempre puedes no incluirlo y rectificar en posteriores declaraciones de IVA.
Resumen de la declaración
En el siguiente paso podrás visualizar un resumen de lo cargado en la declaración de IVA, incluyendo el número de libros, la cantidad de hojas, y el total del impuesto a pagar, es esencial que revises todos los datos son correctos antes de proceder.
Rectificaciones y fecha de pago
Es el momento de verificar si necesitas realizar alguna rectificación de facturas anteriores, aunque sean de otros meses, ya que muchas veces no depende de nosotros el no poseer todas las facturas que se realicen devoluciones y rectificaciones en semanas posteriores a la fecha original de factura.
También debemos elegir la fecha de pago y recuerda que cuentas con 20 días hábiles desde la fecha seleccionada para realizar el pago, en caso de no hacerlo, el formulario se elimina del sistema y tendrás que empezar de nuevo este proceso.
Generación de la boleta de pago
Finalmente, se generará la boleta de pago, la cual podrás utilizar para efectuar el pago de tu IVA a través de la banca en línea, en ventanillas de bancos autorizados o en cajeros automáticos 5B.
El proceso de presentar el formulario SAT-2280 para contribuyentes agropecuarios ya se encontraría completo, un proceso sencillo si se siguen los pasos correctamente.